Respuesta corta
Con los tramos de 2026 y en un caso sencillo (soltero, sin hijos, contrato indefinido), un sueldo de 18.000 euros brutos paga unos 1.000 euros de IRPF al año; uno de 24.000, unos 3.200, y uno de 30.000, unos 4.900. En porcentaje sobre el bruto, eso es aproximadamente un 6%, un 13,5% y un 16,5%. Mucho menos que el «30%» que mucha gente cree pagar.
Cómo funciona el IRPF, sin tecnicismos
El IRPF no se paga sobre todo tu sueldo bruto, sino sobre una base reducida. El camino es este:
- Sueldo bruto anual.
- Menos las cotizaciones a la Seguridad Social que pagas tú (un 6,5% en un contrato indefinido en 2026).
- Menos 2.000 euros de gastos que Hacienda reconoce a todos los trabajadores.
- Menos una reducción extra si tu sueldo es bajo, que desaparece a partir de unos 19.750 euros de rendimiento neto.
- Sobre lo que queda se aplican los tramos. Y al resultado se le resta el impuesto que corresponde a tu mínimo personal, 5.550 euros que no tributan.
Los tramos de la escala general en 2026
Tipos de referencia sumando la parte estatal y autonómica. Cada comunidad aplica su propia escala, así que tu resultado puede variar algo.
| Base liquidable | Tipo de ese tramo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| De 12.450 a 20.200 € | 24% |
| De 20.200 a 35.200 € | 30% |
| De 35.200 a 60.000 € | 37% |
| De 60.000 a 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Los tramos son progresivos: cada parte de tu base paga el tipo de su tramo. Pasar al siguiente tramo no hace que todo tu sueldo pague más; solo la parte que lo supera.
Los tres ejemplos, calculados
Supuestos: soltero, sin hijos, menor de 65 años, contrato indefinido, un solo pagador y sin otras rentas ni deducciones. Cálculo aproximado con la escala de referencia.
| 18.000 € | 24.000 € | 30.000 € | |
|---|---|---|---|
| Cotización a la Seguridad Social (6,5%) | 1.170 € | 1.560 € | 1.950 € |
| Gastos generales | 2.000 € | 2.000 € | 2.000 € |
| Reducción por sueldo bajo | 3.840 € | 0 € | 0 € |
| Base liquidable | 10.990 € | 20.440 € | 26.050 € |
| IRPF anual aproximado | 1.034 € | 3.243 € | 4.926 € |
| Tipo efectivo sobre el bruto | 5,7% | 13,5% | 16,4% |
| Neto anual (tras SS e IRPF) | 15.796 € | 19.197 € | 23.124 € |
| Neto al mes en 14 pagas | 1.128 € | 1.371 € | 1.652 € |
| Neto al mes en 12 pagas | 1.316 € | 1.600 € | 1.927 € |
Tipo marginal y tipo efectivo: la confusión más común
- Tipo marginal: el del tramo más alto que alcanzas. Con 30.000 euros es el 30%: cada euro extra que ganes pagará un 30%.
- Tipo efectivo: lo que pagas de verdad sobre todo tu sueldo. Con 30.000 euros, un 16,4%.
Por eso un aumento de sueldo nunca te hace cobrar menos neto: solo la parte nueva tributa al tipo más alto.
¿Por qué mi nómina retiene distinto?
La retención de cada nómina es una estimación. Si cambias de trabajo, tienes dos pagadores o empiezas a mitad de año, la retención no coincidirá con el impuesto final, y la diferencia se ajusta en la declaración de la renta.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto IRPF me retienen si cobro el salario mínimo?
Con el SMI de 2026 (1.221 euros al mes en 14 pagas, 17.094 euros al año), la retención suele ser nula o muy baja.
¿Puedo pedir que me retengan más?
Sí. Puedes pedir a tu empresa un porcentaje mayor para evitar que la renta te salga a pagar, por ejemplo si tienes dos pagadores.
¿Por qué mi compañero cobra el mismo bruto y otro neto?
Por su situación personal (hijos, discapacidad, edad), su comunidad autónoma o el tipo de contrato.
Siguiente paso: calcula tu caso concreto con nuestra calculadora de sueldo neto.
Este contenido es educativo y no constituye asesoramiento fiscal personalizado. Cálculos aproximados con la escala de referencia de 2026 y supuestos simplificados; tu resultado real depende de tu comunidad y situación personal.